本篇文章給大家談?wù)勩y行存款日記賬怎么填，以及銀行存款日記賬怎么填例題對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。
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銀行存款日記賬怎么記?
銀行存款日記賬的登記方法是由出納人員根據(jù)與銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的記賬憑證，按時(shí)間先后順序逐日逐筆進(jìn)行登記。
(一)現(xiàn)金日記賬的登記方法 現(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。同時(shí)，由其他會(huì)計(jì)人員根據(jù)收、付款憑證，匯總登記總分類帳。
銀行存款日記賬的登記方法如下：先將會(huì)計(jì)憑證日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)計(jì)入帳內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚。帳簿按日期順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。
銀行存款日記賬文字、大小寫數(shù)字必須整潔清晰，準(zhǔn)確無誤。登記銀行存 款日記賬時(shí)，必須使用鋼筆，以藍(lán)、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆銀行復(fù)寫 賬簿除外或鉛筆書寫。
銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況的賬簿。銀行存款日記賬應(yīng)按企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設(shè)置，每個(gè)銀行賬戶設(shè)置一本日記賬。
現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬怎么填寫?
1、登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應(yīng)注意以下欄目的填寫方法：日期“日期”欄中填入的應(yīng)為據(jù)以登記賬簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。
2、現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬填寫樣本如下所示：現(xiàn)金日記賬的第一頁第一行，摘要欄用紅筆寫上上年結(jié)轉(zhuǎn)“字樣，用藍(lán)、黑墨水把結(jié)轉(zhuǎn)的金額在余額欄寫上。余額欄可以一筆業(yè)務(wù)結(jié)一次，也可以同一張憑證結(jié)一次。
3、現(xiàn)金日記賬樣本：現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，序時(shí)逐筆登記的賬簿。一般是指現(xiàn)金收付日記賬，如進(jìn)一步細(xì)分，可以分為現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金付出日記賬”。
銀行存款日記賬第一頁開始是如何填寫的
1、“日期”欄中填入的應(yīng)為據(jù)以登記賬簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期，也不是實(shí)際登記該賬簿的日期。
2、在啟用賬簿時(shí)，首先填寫“賬簿啟用表”，填寫單位名稱、啟用日期、經(jīng)管人員。在賬本第一頁第一行摘要欄：填寫“上年結(jié)轉(zhuǎn)”，借方余額欄需要填寫前一年的余額。
3、填寫：“日期欄”要填寫記賬憑證的日期。“對(duì)應(yīng)科目欄”要填寫會(huì)計(jì)分錄中“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的對(duì)應(yīng)科目。“憑證字號(hào)欄”中要填寫據(jù)以登賬的會(huì)計(jì)憑證類型及編號(hào)。
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