大家好，今天小編關注到一個比較有意思的話題，就是關于暫估成本的賬務處理的問題，于是小編就整理了4個相關介紹暫估成本的賬務處理的解答，讓我們一起看看吧。
暫估成本怎樣做賬務處理？
有些貨物已經(jīng)收到，但是并沒有收到入庫發(fā)票，這個月也已經(jīng)銷售，這時要計算成本，就要暫估成本做會計分錄，如下：
借方：庫存商品—暫估A商品1000
貸方：應付賬款—暫估A商品1000
轉主營業(yè)務成本
借方：主營業(yè)務成本1000
貸方：庫存商品—暫估A商品1000
下個月收到發(fā)票紅字沖回，做一張跟原來一樣的紅字憑證，根據(jù)發(fā)票重新做會計分錄如下：
借方：庫存商品—A商品1200
借方：應交稅金—增值稅—進項156
貸方：銀行存款1356
小規(guī)模暫估成本的做賬方法？
小規(guī)模暫估成本：
對于小規(guī)模納稅人購買物料發(fā)票未到的情況下，可以這樣做分錄：
1、估價入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款--估價入賬
2、月初再沖減估價入賬分錄：
借：庫存商品（紅字）
貸：應付賬款--估價入賬（紅字）
3、根據(jù)發(fā)票入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款
成本暫估入賬的正確做法？
成本暫估入是指存貨本月已經(jīng)驗收入庫，但歲票還沒有收到，月底為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要把這部分存貨暫估入賬。
成本暫估入賬的處理：
借：原材料（庫存商品）
貸：應付賬款—暫估應付賬款
次月沖銷：
借：原材料（庫存商品）（紅字）
貸：應付賬款—暫估應付賬款（紅字）
收到發(fā)票：
借：原材料（庫存商品）
應交稅費—應交增值稅（進項稅）
貸：應付賬款—某某單位
暫估成本的會計分錄？
暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。
1．暫估入庫，借：原材料（暫估金額），貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商)（暫估金額）。
2． 暫估回沖：紅字沖回暫估入庫，借：原材料（原暫估金額，紅字），貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商（原暫估金額，紅字）；收到發(fā)票,做入庫處理，借：原材料，應交稅費——應交增值稅(進項稅額)，貸：應付賬款——XX供應商。
到此，以上就是小編對于暫估成本的賬務處理的問題就介紹到這了，希望介紹關于暫估成本的賬務處理的4點解答對大家有用。
